Báo cáo thuế theo quý của doanh nghiệp cần nộp những gì theo quy định mới nhất 2020

BY Legal Expert

Đối với bất kỳ doanh nghiệp nào thì việc khai báo cáo quý là hết sức quan trọng. Vậy báo cáo thuế theo quý cần nộp những gì? Hãy đọc bài viết dưới đây để hiểu rõ hơn.

Đọc thêm: Hướng dẫn đăng ký tài khoản kê khai thuế qua mạng năm 2020

Tờ khai thuế giá trị gia tăng

– Hồ sơ khai thuế áp dụng phương pháp khấu trừ thuế: Tờ khai thuế GTGT khấu trừ  theo mẫu 01/GTGT

– Hồ sơ khai thuế GTGT của dự án đầu tư bao gồm: Tờ khai GTGT cho Dự án đầu tư theo mẫu 02/GTGT

– Hồ sơ khai thuế GTGT áp dụng tính theo phương pháp trực tiếp trên GTGT: Tờ khai GTGT trực tiếp trên GTGT theo mẫu 03/GTGT

– Hồ sơ khai thuế GTGT áp dụng tính theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu: Tờ khai GTGT TT trên doanh thu theo mẫu 04/GTGT

Tờ khai thuế thu nhập cá nhân

– Tờ khai thuế TNCN theo quý kế toán dùng mẫu tờ khai: 02/KK-TNCN theo quý.
– Trường hợp khấu trừ thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng thì khai và nộp tờ khai theo mẫu số 03/KK-TNCN theo quý.
– Trường hợp trong quý, công ty không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (tức là không có số thuế phải nộp ) thì không phải khai thuế.

Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý

– Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN ( đối với Doanh nghiệp thực hiện đầy đủ chế độ sổ sách hóa đơn và xác định được chi phí thực phát sinh của kỳ tính thuế.)

– Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo theo mẫu số 01B/TNDN. ( Nếu doanh nghiệp không xác định được chi phí phát sinh thực tế)

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý

– Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo Mẫu: BC26-AC ban hành kèm theo Thông tư số 64/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính.
– Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn được gửi cùng Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo. Thời hạn nộp chậm nhất là ngày 30/4, 30/7, 30/10 và 30/01.

Hạn nộp báo cáo thuế theo quý

Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên quý tiếp theo.

Vậy tóm lại Báo cáo thuế theo quý cần có:

  • Tờ khai thuế giá trị gia tăng.báo cáo thuế quý;
  • Tờ khai thuế Thu nhập cá nhân;
  • Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính;
  • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

Các lưu ý khi nộp báo cáo thuế theo quý cho doanh nghiệp

  • Kế toán phải xác định được doanh nghiệp thực hiện kê khai theo phương pháp khấu trừ hay phương pháp trực tiếp. Thông thường những doanh nghiệp có doanh thu trên 1 tỉ đồng sẽ phải áp dụng kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ hoặc có thể tự nguyện.
  • Trường hợp doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì thuế giá trị gia tăng phải nộp được tính trên doanh thu.
  • Doanh nghiệp có hay không phát sinh thì kế toán vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT cho cơ quan thuế.Đặc biệt, thuế đầu ra đã kê khai phải khớp với doanh thu chịu thuế đã hạch toán trong kỳ.
  • Ngoài ra, khi làm báo cáo thuế theo quý, trong quá trình kê khai cần lưu ý những trường hợp đặc biệt sau: với hóa đơn nhập khẩu thì phải khi nào có chứng từ nộp tiền thuế nhập khẩu kế toán mới thực hiện kê khai vào tháng nộp tiền, kê khai căn cứ vào các thông tin trên giấy nộp tiền. Và cần biết thêm là nhà xuất khẩu nước ngoài thì không có mã số thuế.
  • Liên quan đến kê khai thuế thu nhập cá nhân thì doanh nghiệp bắt buộc phải làm và tiến hành kê khai theo mẫu số 05/KK – TNCN thông tư 92/TT – BTC của Bộ Tài chính.
  • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, dù có phát sinh hay không việc sử dụng thì doanh nghiệp vẫn phải nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn. Nhưng nếu doanh nghiệp chưa làm thông báo phát hành hóa đơn thì không phải nộp báo cáo này.

Trên đây là những thông tin về. Hy vọng sẽ đem lại những thông tin hữu ích cho Quý khách hàng về Hồ sơ Báo cáo thuế theo quý của doanh nghiệp .Nếu còn bất cứ thắc mắc gì liên quan đến sự việc, Quý khách hàng có thể liên hệ với các Luật sư chuyên gia của Công ty TNHH Tư vấn pháp lý LNP .